繼《關于進一步加強金融服務民營企業有關工作的通知》之后，銀行等金融機構提升小微企業金融服務質效的更多細節終于浮出水面。
3月13日，銀保監會印發《關于2019年進一步提升小微企業金融服務質效的通知》（以下簡稱《通知》），圍繞切實增加銀行信貸在小微企業融資總量中的比重、帶動小微企業融資成本整體下降的指導思想，提出一系列目標。
《每日經濟新聞》記者注意到，《通知》對大中型商業銀行、地方性法人機構的普惠型小微企業貸款差異化考核提出了更為具體的要求。在風險管控方面，《通知》提出，在目前小微企業信貸風險總體可控的前提下，將普惠型小微企業貸款不良率容忍度放寬至不高于各項貸款不良率3個百分點。
亮點1放寬貸款不良率容忍度
早在2018年，銀保監會方面就曾透露，對商業銀行普惠金融業務實行“兩增兩控”考核，即：貸款總量明顯增長、戶數明顯增加，貸款質量和綜合成本得到有效控制。
如今，“兩增兩控”總體目標將得到進一步明確。對于“兩增”目標的考核，《通知》明確，全年努力完成“單戶授信總額1000萬元及以下小微企業貸款（以下簡稱“普惠型小微企業貸款”）較年初增速不低于各項貸款較年初增速，有貸款余額的戶數不低于年初水平”。各銀行業金融機構要結合經濟走勢和小微企業生產經營周期，統籌安排2019年各月度、季度小微企業貸款投放，兼顧全年增速和月平均增速，避免各月度數據出現較大波動。
同時，對部分總體風險水平偏高、但正在積極進行風險化解處置的法人機構，普惠型小微企業貸款不良容忍度可在“不高于各項貸款不良率3個百分點”的基礎上適當放寬。
據銀保監會披露，截至2018年末，全國全口徑小微企業貸款余額33.49萬億元，占各項貸款余額的23.81%。其中，普惠型小微企業貸款余額9.36萬億元，較年初增長21.79%，較各項貸款增速高9.2個百分點，有貸款余額的戶數1723.23萬戶，比年初增加455.07萬戶。貸款利率穩步下降，2018年四季度銀行業新發放普惠型小微企業貸款平均利率7.02%，較一季度下降0.8個百分點，其中18家主要商業銀行較一季度下降1.14個百分點，較好地實現了普惠型小微企業貸款“兩增兩控”目標。
亮點2差異化考核方案落地
2月印發的《關于進一步加強金融服務民營企業有關工作的通知》曾預告：銀保監會將在2019年2月底前明確民營企業貸款統計口徑。按季監測銀行業金融機構民營企業貸款情況。根據實際情況按法人機構制定實施差異化考核方案，形成貸款戶數和金額并重的年度考核機制。
根據最新下發的《通知》，大中型商業銀行、地方性法人機構等不同類型的金融機構，在考核指標、考核細則等方面都將面臨不同要求。
其中，大型銀行、股份制銀行和郵儲銀行等大中型商業銀行均需要努力完成“兩增”目標。針對2018年完成“兩增”考核目標（或普惠型小微企業信貸計劃）的大中型商業銀行，允許其在考核時將當年普惠型小微企業不良貸款核銷金額還原計算。
而對2018年完成“兩增”考核目標（或普惠型小微企業信貸計劃）以及利率指導目標、普惠型小微企業貸款余額占其各項貸款余額超過10%的大中型商業銀行，經報銀保監會同意，可適度放寬考核要求，確保至少完成“普惠型小微企業貸款余額不低于年初水平，有貸款余額的戶數不低于年初水平”。
對于包括城市商業銀行、民營銀行、農村商業銀行、農村信用社、農村合作銀行、村鎮銀行在內的地方性法人機構，《通知》則略微放松要求：努力總體完成“兩增”考核目標。
除上述的“不良貸款核銷金額還原計算”“2019年適度放寬考核要求”以外，《通知》對地方性法人機構的要求還涉及：
（1）對轄內涉農貸款占比較高的法人機構，可選擇將其“兩增”考核計算口徑擴大為“單戶授信總額1000萬元以下（含）小微企業貸款和普惠型其他組織及個人經營性（非農戶）貸款、單戶授信總額500萬元以下（含）的普惠型農戶經營性貸款”。
（2）對部分總體風險水平偏高、但正在積極進行風險化解處置的法人機構，普惠型小微企業貸款不良容忍度可在“不高于各項貸款不良率3個百分點”的基礎上適當放寬。
至于開發銀行、政策性銀行、外資銀行和非銀行金融機構，《通知》暫不作指標考核，但鼓勵開發銀行及政策性銀行結合機構和業務特點，以轉貸形式向銀行業金融機構批發資金，專門用于投放小微企業貸款。轉貸雙方均應實行單獨的臺賬管理，統計貸款投向明細，避免重復計算；加強對資金用途的跟蹤監測，確保資金全部用于支持小微企業。
亮點3鼓勵發行小微企業專項金融債
去年以來，包括民生銀行在內的多家商業銀行紛紛發行專項用于發放小微企業貸款的金融債券。
《每日經濟新聞》記者注意到，本次《通知》亦明確指出：鼓勵發行小微企業專項金融債。商業銀行申請發行小微企業專項金融債，不以完成小微企業貸款增長的監管考核指標為前提，但應就本行資金頭寸情況作充分說明。要嚴格確保募集資金全部用于發放小微企業貸款。
除此之外，為拓寬信貸資金來源，《通知》提出，研究完善小微企業貸款資本監管要求。研究修訂商業銀行資本管理相關監管法規，在計量信用風險加權資產時，對普惠型小微企業貸款，權重法下可適用75%的風險權重，內部評級法下可比照適用零售風險暴露的計量規則。
另外，銀行業金融機構在風險可控、嚴格貸款用途管理的前提下，進一步優化貸款支付方式。對自主支付的貸款，須經過合理的審核流程，充分發揮相關崗位制衡作用，加強跟蹤監測，靈活采取賬戶分析、憑證查驗、現場調查等方式，綜合判斷貸款用途，不將發票作為認定貸款用途是否符合合同約定的唯一要件。
亮點4“盡職免責”判定具體化
為調動銀行基層“敢貸、愿貸”的積極性，銀保監會方面此前曾提出：商業銀行要盡快建立健全民營企業貸款盡職免責和容錯糾錯機制。
而此次下發的《通知》則更加明確對“盡職免責”的判定：對小微企業不良貸款率未超出容忍度標準的分支機構，在無違反法律法規和監管規則行為的前提下，可對分支機構負責人、小微業務部門和從業人員免予追責。各銀行業金融機構要重點明確對分支機構和基層人員的盡職免責認定標準和免責條件，進一步將授信盡職免責與不良貸款容忍制度有機結合，對分支機構可執行差別化的容忍度。
關于內部績效考核機制，《通知》指出：各銀行業金融機構要提高小微企業金融業務的考核分值權重，將小微企業業務考核指標完成情況、監管政策落實情況與分支機構主要負責人考核評優及提拔任用掛鉤。進一步優化對基層信貸人員的考核激勵方式，適當下調利潤考核要求。
不過，《通知》強調，各銀行業金融機構要強化對小微金融從業人員的內控合規管理，嚴防內外串通挪用銀行低成本小微企業信貸資金進行“套利”的違規行為；要加強對小微企業貸款資金流向的監測，做好貸中貸后檢查，確保貸款資金真正用于支持小微企業和實體經濟，防止小微企業貸款資金被挪用至政府平臺、房地產等調控領域形成新的風險隱患。
亮點5進一步加大“銀保合作”力度
在服務小微企業方面，除銀行業金融機構外，保險公司也將發揮巨大作用。《通知》稱：將進一步加大“銀保合作”力度。具體來說，各級監管部門要引導銀行業金融機構和保險公司加強合作，建立風險共擔機制，完善工作聯系機制，強化銀保雙方系統對接，實現業務數據信息共享。鼓勵保險公司在風險可控情況下，為小微企業獲得銀行貸款提供增信支持。鼓勵保險公司針對小微企業的還貸方式，提供更靈活的銀行小微企業貸款保證保險產品。持續推進保險資金支農支小融資業務試點。鼓勵保險公司投資商業銀行發行的小微企業專項金融債、小微企業信貸資產證券化等金融產品。
在過往的交流中，某財險公司首席風險官向《每日經濟新聞》記者介紹，正研究設計創新型貸款保證保險，響應銀保監會對保險公司支持民營企業發展的相關號召。
另外，《通知》還要求進一步深化“銀擔合作”機制。各級監管部門要充分發揮國家和地方融資擔保基金的作用，積極構建政府性融資擔保機構和商業銀行共同參與的風險分擔機制，通過利益融合、激勵相容，實現增信分險。在依法合規、風險可控的前提下，引導商業銀行對融資擔保機構適度降低授信門檻、簡化授信程序，將更多符合條件的融資擔保機構納入合作范圍，在授信額度、放大倍數、利率水平、續貸條件等方面對小微企業提供更多優惠。